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关于代理记账的问题及回答

1

问:单位补发17月的工资,共7000。由于一次补发个人所得税较高,能通过每月计提使补发工资分摊到每月吗?

 

答:如果银行流水是一次性补发这样处理不行,员工如果答应分月发就可以。

2

问:我5月开了发票给对方,可是6月份才发现开错了,对方已经认证,也已经到税务局申请了红字发票的处理表,发票退回来了,可是我本月该怎样做账?

 

答: 用退回的红字发票做一张跟之前做的一样的红字会计分录,再开一张正确的发票

3

问: 企业向个人借款并付利息,能入帐吗?个人要向企业出具什么凭证?

 

答:企业应与个人签订借款合同,

支付利息找地税代开发票:

借   银行存款

      贷   其他应付款-个人。

支付利息:

借   财务费用

      贷   银行存款

      贷   应交税费-个人所得税

4

问:公司刚成立时的投入的实收资本转出入投资人帐号,请问该如何做账?

 

答:

借   其他应收款

      贷    银行存款

5

问:我是销货方,开给购货方一张专用发票,现在需要红冲,购货方开具了红字信息表,但是是部分红冲,我这边需要怎么处理?

 

答:

借   原材料负数

      贷   应交税费-应交增值税-进项正数,应付账款负数

6

问:哪些费用可以汇集到制造费用下面?

 

答:与制造直接关系的成本费用,比如车间购买的材料、车间人员工资等

7

问:厂里把产品生产包给了别人,每个月给包工头发工资,包工头再给自己手下的工人按比例分,个税这块怎么处理?

 

答:公司只对发工资给谁的人负责,所以个税是按实际发工资情况核算并缴纳,怎么分是包工头跟工人私下沟通的,不影响到企业。

8

问:新成立的公司,没有收入,有费用,会计如何处理?

 

答:取得费用发票,

借   费用,应交税费-进项

      贷    银行存款

进项税留抵以后取得收入时抵扣。

9

问:买超市购物卡,开的普通发票,上面写的名称是:预付卡,这样可以入账嘛?

 

答: 可以的。

10

问:小公司发票的领购、开具是出纳的职责还是会计的?

 

 答:会计。



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